Comment déclarer ses revenus en auto-entrepreneur ?

1. La déclaration du chiffre d'affaires sur l'URSSAF

En tant qu'auto-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires brut à l'URSSAF, même s'il est nul. Cette déclaration permet de calculer vos cotisations sociales.

Quelle fréquence choisir ?

Vous avez le choix entre deux rythmes :

• Mensuel : vous déclarez chaque mois le CA du mois précédent
• Trimestriel : vous déclarez chaque trimestre (option à choisir lors de la création ou avant le 31 octobre pour l'année suivante)

Le trimestriel est souvent préféré pour sa simplicité, mais le mensuel permet de lisser les paiements.

Comment déclarer ?

La déclaration se fait en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l'application mobile. Vous renseignez simplement votre CA brut pour la période, et le système calcule automatiquement vos cotisations.

Les taux de cotisations 2025

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2. La déclaration annuelle des revenus (impôt sur le revenu)

En plus de la déclaration URSSAF, vous devez déclarer vos revenus dans votre déclaration d'impôt sur le revenu (formulaire 2042 C PRO), chaque année en mai.

Que déclarer ?

Vous déclarez votre chiffre d'affaires annuel brut (pas votre bénéfice net). L'administration fiscale applique ensuite un abattement forfaitaire pour frais professionnels :

• 71 % pour les activités de vente
• 50 % pour les prestations de services BIC
• 34 % pour les activités libérales (BNC)

Exemple : avec un CA de 30 000 € en prestations de services, votre revenu imposable sera de 30 000 € × 50 % = 15 000 €.

Le versement libératoire de l'impôt

Si vous avez opté pour le versement libératoire, vous payez l'impôt en même temps que vos cotisations sociales (1 % sur le CA pour les ventes, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les BNC). Dans ce cas, vous déclarez tout de même votre CA annuel, mais il ne génère pas d'imposition supplémentaire.

3. Les erreurs fréquentes à éviter

• Oublier de déclarer un mois à zéro : même sans CA, la déclaration est obligatoire
• Confondre CA et bénéfice : on déclare toujours le CA brut, pas le net
• Ne pas signaler un changement d'option dans les délais
• Oublier les revenus complémentaires (locations, etc.) dans la déclaration annuelle

4. En cas de retard ou d'oubli

Un retard de déclaration entraîne des majorations de cotisations (pénalités de 5 % à 10 % selon le cas). En cas d'oubli de déclaration annuelle, une amende peut être appliquée. Mieux vaut régulariser rapidement.